已知：某公司2010年第1—3月实际销售额分别为95 000万元、90 000万元和102 500万元，预计4月份销售额为100 000万元。每月销售收入中有60%能于当月收现，30%于次月收现、10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为200万元，应付账款余额为12 500万元（需在4月份付清）。不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：采购材料20 000万元(当月付款70%)；工资及其他支出21 000万元（用现金支付）；制造费用20 000万元（其中折旧费等非付现费用为10 000万元）；营业费用和管理费用2 500万元（用现金支付）；预交所得税4 750万元；购买设备30 000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于250万元。要求：根据上述资料，计算该4公司月份的下列预算指标：(1)经营性现金流入；(2)经营性现金流出；(3)现金余缺；(4)应向银行借款的最低金额；(5)4月末应收账款余额。

公司现在持有两种证券A和B，A足某公司于2005年1月1日发行的债券，面值为1 000 元，5年期，票面利率为10%，每年的6月30日和12月31日发放一次利息，甲公司于2007 年1月1日购入。B是某股份公司发行的股票，甲公司以20元/股的价格购入。请回答下列互不相关的问题：(1)如果A债券的买入价是1 100元，B股票上年发放的股利是1.8元/股，分别计算两个证券的本期收益率；(2)如果甲公司购买债券时的价格为1020元，在2007年10月1日将债券以1 050元的价格售出，请问持有期年均收益率是多少？(3)如果甲在持有B股票2年后将其出售，出售价格为25元，在持有的两年里，甲公司分别获得1元和2元的股利，请问持有期年均收益率是多少？ (P/F, 18%,1) =0. 847 5，( P/F, 18%,2)=0. 718 2，(P/F, 20%,1)=0.833 3， (P/F，20%，2)=0.694 4

资料1：甲企业为生产应税消费品的企业，销售利润率为20%，适用的增值税税率为17%，材料成本占总成本的百分比为60%。资料2：该企业生产所使用的材料都是在当期内采购的，适用的消费税税率为10%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加的征收率为3%。资料3：2009年的含税销售收入为2 340万元，2010年甲企业预计的含税销售收入为2 925 万元，预计其他业务收入为100万元（需要交纳营业税，税率为5%），预交所得税200万元，直接计入管理费用的印花税为4万元。资料4：当年采购的材料，有60%在当年付款，其余的40%在下年付款。要求：(1)计算2009年和2010年的不含税销售收入及销项税额；(2)计算2009年的进项税额及应交增值税额；(3)计算应交增值税估算率；(4)计算2010年应交增值税额；(5)计算2010年预计发生的营业税金及附加；(6)计算2010年预计发生的应交税金及附加；(7)计算2010年的现购材料现金支出。

某公司下没甲、乙两个投资中心。甲投资中心的投资额为200万元，投资利润率为12%。乙投资中心的投资利润率为16%，剩余收益为18万元；该公司要求的最低投资利润率为10%。该公司决定追加投资200万元。若投向甲投资中心，每年可增加利润26万元；若投向乙投资中心，每年可增加利润34万元。要求：(1)计算追加投资前甲投资中心的剩余收益；(2)计算追加投资前乙投资中心的投资额；(3)计算追加投资前该公司的投资利润率；(4)若向甲投资中心追加投资，计算追加投资后甲投资中心的剩余收益和投资利润率；(5)若向乙投资中心追加投资，计算追加投资后乙投资中心的投资利润率和剩余收益；(6)从集团公司的角度，应向哪一个投资中心追加投资？(7)计算追加投资后集团公司的投资利润率。

某公司是一家上市公司，相关资料如下：资料一：2009年12月31日的资产负债表如下： 该公司2009年的营业收入为12 500万元，营业净利率为12%，股利支付率为50%。资料二：经测算，2010年该公司营业收入将达到15 000万元，营业净利率和股利支付率不变，无形资产也不相应增加。经分析，流动资产项目与流动负债项目（短期借款除外）随营业收入同比例增减。资料三：该公司2010年有一项固定资产投资计划，投资额为440万元，各年预计净现金流量为：= -440万元，=60万元，=80万元， =120万元。该公司设定的折现率为10%。 资料四：该公司决定于2010年1月1日公开发行股票，每股面值1元，公司确定的发行价为10元/股，筹资费率为2%，预计股利逐年增长率为5%。假设该公司适用的所得税税率为25%。相关的资金时间价值系数表如下 要求： (1)根据资料一计算2009年的每股股利；2)根据资料一、二、三按销售百分比法确定2010年需要增加的资金数额以及2010年对外筹资数额；(3)根据资料三计算固定资产投资项目的净现值；(4)根据资料四计算2010年发行股票的资本成本。