【正确答案】 :

问题1:
计算建设期借款利息。
(l)用生产能力指数法估算设备费:C=30000×(45,30)^(0.8)×1.1=45644.3(万元)
(2)用比例法估算静态投资:45644.3×(1+10%+20%+10%)×l.O+1000=64002
(万元)
基本预备费=64002×10%=6400.20(万元)
包含基本预备费的静态投资:64002+6400.20=70402.20(万元)
(3)计算涨价预备费:
第1年含涨价预备费的投资额=70402.20×40%×(1+5%)=29568.92(万元)
第2年含涨价预备费的投资额=70402.20×40%×(1+5%)2=31047.37(万元)
第3年含涨价预备费的投资额=70402.20×40%×(1+5%)3=16299.87(万元)
(4)计算建设期借款利息:
实际年利率=(1+12%÷2)²-1=12.36%
第1年的借款额=第1年的投资计划额-自有资金投资额
=29568.92-12000=17568.92(万元)
第1年借款利息=17568.92÷2×12.36%=1085.76(万元)
第2年的借款额=31047.37-10000=21047.37(万元)
第2年借款利息=(17568.92+1085.76+21047.37÷2)×12.36%
=3606.45(万元)
第3年的借款额;16299.87-8000=8299.87(万元)
第3年借款利息=(17568.92+1085.76+21047.37+3606.45+8299.87÷2)×12.36%
=5865.86(万元)
固定资产投资总额=29568.92+31047.37+16299.87+1085.76+3606.45+5865.86
=87474.23(万元)
问题2:
估算拟建项目的流动资金。
应收账款=年经营成本÷年周转次数=24000÷(360÷30)=2000(万元)
存货=8000(万元)
现金=(年工资福利费+年其他费用)÷年周转次数
=(1.2×l100 +860)÷(360÷45)=272. 50(万元)
流动资产=应收账款+存货+现金=2000+8000+272.50=10272. 50(万元)
应付账款=年外购原材料、燃料及动力总费用÷年周转次数
=20160÷(360÷30) =1680(万元)
流动负债=应付账款=1680(万元)
流动资金=流动资产-流动负债=10272.50-1680 =8592. 50(万元)
问题3:
估算建设项目总投资额。
根据建设项目总投资的构成内容,计算拟建项目的总投资:
总投资=固定资产投资估算总额+流动资金
= 87474.23+8592.50 =96066.73(万元)
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