2012年造价工程师考试案例分析考前训练（案例2答案）
（1）估算建设期借款利息
①采用生产能力指数法估算设备费为：
②采用比例法估算静态投资为：
建安工程费=16245.05×（1+15%+18%+7%）×1.0+500=23243.07（万元）
基本预备费=（设备及工器具购置费用+建安工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费费率
基本预备费=23243.07×10%=2324.31（万元）
建设项目静态投资=建安工程费+基本预备费=23243.07+2324.31=25567.38（万元）
③计算涨价预备费为：
第1年的涨价预备费=25567.38×40%×5%=511.35（万元）
第1年含涨价预备费的投资额=25567.38×40%×(1+5%)=10738.30（万元）
第2年的涨价预备费=25567.38×60%×[（1+5%）2-1]=1572.39（万元）
第2年含涨价预备费的投资额=25567.38×60%+1572.39=16912.82（万元）
涨价预备费=511.35+1572.39=2083.74（万元）
④计算建设期借款利息为：
本年借款=本年度固定资产投资-本年自有资金投入
第1年当年借款=10738.30-5000=5738.30（万元）
第2年借款=16912.82-4000=12912.82（万元）
各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率
第1年贷款利息=（5738.30/2）×8.16％=234.12（万元）
第2年贷款利息=[（5738.30+234.12）+12912.82/2]×8.16％=1014.19（万元）
建设期贷款利息=234.12+1014.19=1248.31（万元）
⑤计算建设项目的总投资：
固定资产投资总额=建设项目静态投资+涨价预备费+建设期贷款利息
=25567.38+2083.74+1248.31=28899.43（万元）
（2）用分项估算法估算拟建项目的流动资金。
估算流动资金投资额=流动资产-流动负债
流动资产=应收帐款+存货+现金
①应收帐款=年经营成本÷年周转次数
=6000÷（360÷36=）=600（万元）
②存货=1500（万元）
③现金=（年工资福利费+年其他费用）÷年周转次数
=（1.2×200+180）÷（360÷40）=46.67（万元）
流动资产=应收帐款+存货+现金=600+1500+46.67=2146.67（万元）
④应付帐款=年外购原材料燃料动力费÷年周转次数
=6300÷（360÷30）=525（万元）
流动负债=应付帐款=525（万元）
流动资金投资=2146.67-525=1621.67（万元）
（3）建设项目的总投资估算额
建设项目的总投资=固定资产投资总额+流动资金投资+其他投资
=28899.43+1621.67=30521.1（万元）
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