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技术方案现金流量表的编制
1、技术方案现金流量表
⑴、投资现金流量表：是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以技术方案建设所需的总投资作为计算基础，反映技术方案在整个计算期（包括建设期和生产运营期）内现金的流入和流出，通过投资现金流量表可计算技术方案的财务内部收益率、财务净现值和静态投资回收期等经济效果评价指标
⑵、资本金现金流量表：是从技术方案权益投资者整体（即项目法人）角度出发，以技术方案资本金作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金财务内部收益率
⑶、投资各方现金流量表：是分别从技术方案各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算基础，用以计算技术方案投资各方财务内部收益率
⑷、财务计划现金流量表：反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金的流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力
2、技术方案现金流量表的构成要素
⑴、对于一般性技术方案经济效果评价来说，投资、经营成本、营业收入和税金等经计量本身既是经济指标，有事导出其他经济效果评价指标的依据，所以它们是构成技术方案现金流量的基本要素
⑵、流动资金的估算基础是经营成本和商业信用等，它是流动资产与流动负债的差额
⑶、经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出（不应计入成本）
⑷、经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用（应计入成本）
⑸、税金一般属于财务的现金流出
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