证券从业资格-证券发行与承销--2014年证券从业资格考试《证券发行与承销》预测试卷（四） -- 用户的考试详情----唯才在线考试网

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用户: 匿名 2025年05月26日

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2014年证券从业资格考试《证券发行与承销》预测试卷（四）

（试卷总分:100 分 ; 共有3大题 ; 考试时间:120分钟）

试卷说明

判断题 : 根据题意判断正误

单选题 : 选项当中只有一个是正确的答案

多选题 : 每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项，错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分

判断题单选题多选题我要评论试卷

第2大题:单选题（共30分）

第91题

发行人最近3年及1期()为负数或者远低于当期净利润的，招股说明书应分析披露原因。(0.5分)

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【正确答案】 : D

【考生答案】 : D

【得分】 : 0.5

【本题解析】 :

【解析】发行人应在财务状况分析中披露最近3年及1期流动比率、速动比率，资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资情况及或有负债等情况，分析说明公司的偿债能力；发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因。

第92题

在首次公开发行股票招股说明书的“募股资金运用”中，发行人原固定资产投资很少、本次募集资金将大规模增加固定资产投资的，应充分说明固定资产变化与()的匹配关系。(0.5分)

【提建议】 :

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【正确答案】 : B

【考生答案】 : B

【得分】 : 0.5

【本题解析】 :

【解析】发行人原固定资产投资和研发支出很少、本次募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的，应充分说明固定资产变化与产能变动的匹配关系，并充分披露新增固定资产折旧、研发支出对发行人未来经营成果的影响。

第93题

上市公司非公开发行股票，其发行价格不低于定价基准日前()个交易日公司股票均价的()。(0.5分)

【提建议】 :

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【正确答案】 : C

【考生答案】 : C

【得分】 : 0.5

【本题解析】 :

【解析】上市公司非公开发行股票，其发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。《上市公司证券发行管理办法》所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日；所称“定价基准日前20个交易日股票交易均价”的计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额／定价基准日前20个交易日股票交易总量。

第94题

依法审核上市公司新股发行申请的是()。(0.5分)