【本题解析】 :
【解析】申购份额和赎回金额的计算。中国结算公司TA系统依据基金管理人给定的申购费率,以申购当日的基金份额净值为基准,采用外扣法,计算投资者申购所得基金份额。场内申购份额保留到整数位,零碎份额对应的资金返还至投资者资金账户。例5-1:某投资者通过场内投资1万元申购上市开放式基金,假设管理人规定的申购费率为1.50%,申购当日基金份额净值为1. 0250元,则其申购手续费、可得到的申购份额及返还的资金余额为: 净申购金额= 10000+(1+1.5%) =9852.22(元) 申购手续费= 10000 - 9852. 22= 147. 78(元) 申购份额=9852. 22/1.0250= 9611.92(份) 因场内份额保留至整数份,故投资者申购所得份额为9611份,不足1份部分的申购资金零头返还给投资者。 实际净申购金额=9611×1 0250= 9851.28(元) 退款金额= 10000 -9851.28 - 147. 78 =0. 94(元) 即投资者投资1万元申购基金,假设申购当日基金份额净值为1.0250元,可得到9611份基金单位,并得到返还的申购资金零头0. 94元。 中国结算公司TA系统依据基金管理人给定的赎回费率,以赎回当日基金份额净值为基准,计算投资者可得到的净赎回金额。赎回总金额、净赎回金额按四舍五入的原则保留到小数点后两位。 例5-2.某投资者赎回上市开放式基金1万份基金单位,持有时间为1年半,对应的赎回费率为0.50%,假设赎回当日基金单位净值为1.0250元,则其可得净赎回金额为: 赎回总金额= 10000 ×1. 0250 =10250(元) 赎回手续费= 10250×0.005= 51. 25(元) 净赎回金额=10250 -51. 25= 10198.75(元) 即投资者赎回1万份基金单位,假设赎回当日基金单位净值为1. 0250元,则可得到10198. 75元净赎回金额。